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On confond souvent « chiffre d’affaires », « revenus » et « bénéfices ». Si ce sont là des aspects essentiels au succès et à la santé d’une entreprise, les termes recouvrent des réalités différentes. Pour dire les choses aussi simplement que possible, le chiffre d’affaires est le montant total des ventes, tandis que les revenus sont une catégorie plus large qui inclut le chiffre d’affaires et d’autres gains. Quant aux bénéfices, ils représentent l’argent qui reste après déduction de toutes les dépenses. Ces trois notions permettent aux entrepreneurs de mieux comprendre l’état financier de leur entreprise et les aident dans le processus de prise de décision.
Ce guide vous aidera à comprendre les différences essentielles qui existent entre elles, vous donnera des conseils utiles pour les surveiller et les gérer en tant qu’indicateurs, et vous indiquera la marche à suivre si l’une ou l’autre se retrouvait menacée.
Que sont les revenus et le chiffre d’affaires ?
Alors que le chiffre d'affaires est le synonyme précis de « l'ensemble des ventes », il est important de noter qu'il ne s'agit que d'une sous-catégorie des revenus, un terme plus large qui inclut toutes les rentrées d'argent d'une entreprise Le chiffre d’affaires correspond au montant total qu’une entreprise perçoit de la vente de ses biens ou de ses services avant déduction des coûts. Le chiffre d’affaires d’une entreprise apparaît sur le compte de résultat, généralement en haut du document.
Par exemple, si vous dirigez une entreprise de graphisme qui vend des portraits numériques à télécharger et que vous vendez pour 10 000 euros d’illustrations en l’espace d’un mois, cette somme correspond à votre chiffre d’affaires.
Le chiffre d’affaires est également un aspect du flux de trésorerie d’une entreprise (c’est-à-dire l’argent qui entre et sort de l’entreprise chaque mois) et reflète sa croissance et la demande potentielle du marché. Le chiffre d’affaires de votre entreprise dépend d’un certain nombre de facteurs.
Concurrence : d’autres entreprises comme la vôtre se disputent la même clientèle ou une clientèle similaire.
Stratégie tarifaire : la façon dont vous fixez les prix de vos produits ou de vos services peut augmenter ou diminuer les ventes. Il faut y inclure toute modification des prix qui intervient ultérieurement pour des raisons externes à votre entreprise (par exemple, une modification du prix des matériaux que vous utilisez).
Demande : l’intérêt général constaté pour vos produits et vos services, qui peut être saisonnier, lié aux prix ou soumis à d’autres facteurs comme les tendances. Moins de demande signifie moins de chiffre d’affaires.
Types de revenus
Il existe différentes catégories de revenus. Les deux plus importantes pour comprendre la santé de votre entreprise sont le chiffre d’affaires brut et le chiffre d’affaires net.
Chiffre d’affaires brut et chiffre d’affaires net
Le chiffre d’affaires brut est le montant qu’une entreprise tire de ses ventes. Ce chiffre est calculé avant toute déduction (qui peuvent être des remises, des soldes, etc.). Par exemple, si votre entreprise vend des bougies artisanales et que vous vendez 100 unités à 35 euros pièce, votre chiffre d’affaires brut est de 3 500 euros.
Le chiffre d’affaires net est le montant que gagne votre entreprise après les remises et les retours. Il est parfois appelé « ventes nettes ».
Admettons que votre entreprise de bougies artisanales ait vendu pour 5 000 euros de produits en l’espace d’un mois, mais qu’un certain nombre d’articles aient fait l’objet de remises de 20 % et qu’il y ait eu six retours. Votre chiffre d’affaires net serait calculé en déduisant ces remises et ces retours (plus les frais de réapprovisionnement et/ou les frais de retour) du chiffre d’affaires brut de 5 000 euros.
Autres types de revenus
Il existe d’autres types de revenus qui peuvent être pertinents pour votre entreprise. Chacun d’entre eux vous donne une vue différente sur votre entreprise et sa santé financière globale.
Revenu d’exploitation : montant d’argent gagné par les activités principales d’une entreprise, comme la vente de biens et/ou de services.
Revenu hors exploitation : produits générés par les activités de l’entreprise hors activités principales. Il peut inclure des revenus provenant de la location de locaux à une autre entreprise ou des revenus de placement.
Revenu moyen par unité : montant moyen par client ou par produit vendu.
Revenus récurrents mensuels : le montant d’argent gagné chaque mois grâce à la fidélisation des clients. Ces revenus sont censés être prévisibles et proviennent généralement d’abonnements ou de remises mensuelles qui incitent les clients à revenir chaque mois.
Revenus annuels récurrents : revenus prévisibles mesurés par année. Cette catégorie peut inclure les abonnements annuels.
Que sont les bénéfices ?
Alors que les revenus reflètent l’évolution de vos ventes, les bénéfices indiquent l’argent dont dispose votre entreprise après les différentes déductions. Une fois que toutes les dépenses (comme les coûts d’exploitation et les matériaux nécessaires à la production) sont prises en compte, vous avez une meilleure compréhension des bénéfices de votre entreprise Ce résultat est également indiqué comme votre marge bénéficiaire.
Comme les revenus, plusieurs facteurs peuvent avoir un impact sur vos bénéfices.
Concurrence : les entreprises qui vendent des produits similaires aux vôtres (potentiellement à des prix inférieurs) peuvent avoir un impact sur vos bénéfices.
Produits : si vous avez des produits à forte marge qui coûtent bien moins cher à produire que ce que vous facturez, votre entreprise pourrait réaliser de meilleurs bénéfices.
Économie : lorsque les conditions économiques générales ne sont pas favorables, les gens ont tendance à acheter moins, ce qui se répercute sur vos bénéfices.
Coûts liés aux tiers : comme dans l’économie, les prix des fournisseurs, les droits de douane, les frais d’expédition et d’autres frais peuvent changer de façon inattendue et affecter vos bénéfices.
Types de bénéfices
Il existe différentes classifications et différentes méthodes d’analyse des bénéfices, mais les deux qui reflètent avec le plus de précision la santé financière et le bien-être de votre entreprise sont les bénéfices bruts et nets.
Marge brute
La marge brute est le montant d’argent qui reste après avoir soustrait le coût des marchandises vendues (COGS) de vos revenus. Votre coût des marchandises vendues inclura les matériaux et la main-d’œuvre utilisés pour fabriquer les produits que vous vendez. Pour calculer le coût des marchandises vendues, vous commencez par le coût de production de votre stock actuel et de tout nouveau stock que vous avez ajouté, puis vous soustrayez le coût du stock restant à la fin du mois ou de l’année.
Poursuivons avec l’exemple des bougies artisanales. Il vous faudra acheter la cire nécessaire à la fabrication des bougies. Le coût dépendra du type de cire et comprendra par ailleurs d’autres matériaux tels que les mèches, les contenants ou les colorants. Vos employés éventuels entrent dans le calcul du coût des marchandises vendues, et le coût qu’ils représentent doit être pris en compte pour évaluer votre marge brute.
Supposons que la production d’une bougie à 35 euros vous coûte 10 euros et que vous commenciez le mois avec 800 bougies. Vous créez 200 bougies supplémentaires et vous terminez le mois avec 500 bougies. Votre coût des marchandises vendues serait (8 000 euros + 2 000 euros) − 5 000 euros = 5 000 euros.
Pour calculer la marge brute :
Chiffre d’affaires : coût des marchandises vendues = marge brute
En reprenant l’exemple ci-dessus, votre chiffre d’affaires provenant de la vente de 500 bougies serait de 17 500 euros. Et votre marge brute serait donc de :17 500 euros − 5 000 euros = 12 500 euros.
Bénéfice net
Le bénéfice net est le montant qui reste après déduction de la totalité des coûts et constitue le meilleur indicateur de la santé financière d’une entreprise. Son calcul prend en compte toutes les dépenses, notamment les dépenses opérationnelles et non opérationnelles (comme les contrats de location ou les taxes/impôts), et les retire de vos bénéfices bruts.
Pour reprendre l’exemple des bougies artisanales, quel que soit le chiffre de la marge brute après déduction du coût des marchandises vendues, ce montant est ensuite réduit par la prise en compte d’autres dépenses (comme la location d’un local pour fabriquer et expédier les produits).
Pour calculer le bénéfice net :
Marge brute − dépenses = bénéfice net
Dans l’exemple des bougies, supposons que vos dépenses s’élèvent à 4 000 euros par mois. En utilisant le chiffre de la marge brute ci-dessus, il vous resterait 8 500 euros comme bénéfice net.
Différences entre les revenus et les bénéfices
Malgré quelques points en commun, il existe de grandes différences entre les revenus et les bénéfices. L’un influence l’autre, mais ne représente pas le même montant d’argent.
Les principales différences à retenir entre les revenus et les bénéfices :
Les revenus sont l’argent gagné grâce aux opérations, tandis que les bénéfices représentent l’argent qui reste après les déductions.
Les revenus aident une entreprise à définir ses attentes générales en matière de flux de trésorerie, tandis que les bénéfices correspondent à l’argent que vous pouvez réellement dépenser.
Les revenus indiquent le potentiel d’expansion ou de croissance d’une entreprise, tandis que les bénéfices déterminent sa durabilité globale.
Comment gérer vos revenus et vos bénéfices
Comprendre la différence entre les revenus et les bénéfices est la première étape pour gérer les deux. L’un n’existe pas sans l’autre, et les deux mènent votre entreprise vers le succès que vous envisagez. Pour gérer efficacement vos revenus et vos bénéfices, vous trouverez ci-dessous quelques conseils et astuces à prendre en compte.
Optimisez vos sources de revenus. L’un des moyens de protéger vos revenus est d’optimiser les sources qui vous procurent des revenus. Vous pouvez par exemple proposer de meilleurs prix, élargir la gamme de produits, faire des efforts pour attirer de nouveaux clients... tout ce qui peut augmenter les ventes de votre entreprise.
Envisagez de réduire vos dépenses. Existe-t-il des moyens de réduire vos dépenses sans que le produit n’en soit affecté ? Négociez avec les fournisseurs, soyez à l’affût des remises sur les matériaux, ou trouvez d’autres moyens de réduire les coûts dans la mesure du possible.
Investissez dans des produits à forte marge. Pour les nouveaux entrepreneurs, il peut être judicieux de se concentrer sur des produits ou des services qui génèrent plus de bénéfices que les autres.
Passez régulièrement en revue l’état de vos finances. La meilleure façon d’éviter tout problème financier est de vérifier régulièrement les dépenses de votre entreprise. Que vous le fassiez vous-même ou avec l’aide d’un professionnel, prenez le temps chaque mois de passer en revue les finances de votre petite entreprise. Cette démarche peut vous aider à trouver les domaines dans lesquels vous devez réduire vos dépenses ou des opportunités potentielles de développement.