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En tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous devez gérer efficacement vos flux de trésorerie pour assurer le succès de votre entreprise. En sachant comment établir et comprendre le relevé de trésorerie, vous pouvez rester maître de la prise de décisions stratégiques et de la croissance de votre entreprise.
Poursuivez votre lecture pour connaître tout ce qu’il faut savoir sur les flux de trésorerie, comment établir votre propre relevé de trésorerie et quelles sont les erreurs à éviter pour gérer votre entreprise efficacement.
Qu’est-ce qu’un relevé de trésorerie ?
Le relevé de trésorerie est un rapport financier qui retrace les entrées et sorties d’argent de votre entreprise sur une période donnée, généralement chaque mois, chaque trimestre et/ou chaque année. Il vous permet de connaître la somme dont vous disposez pour financer les différents aspects de votre activité.
Le relevé de trésorerie diffère du compte de résultat, qui présente le total des produits et des charges de votre entreprise sur une période donnée. Il diffère également du bilan, qui donne un aperçu de l’actif et du passif à un moment donné.
Un faible flux de trésorerie peut signaler la nécessité d’un financement et d’un ajustement de vos dépenses. Une trésorerie importante vous permet de vous adapter à des changements imprévus. Ces aspects de votre relevé de trésorerie indiquent si votre entreprise dispose de suffisamment d’argent pour couvrir les coûts d’exploitation, les stocks, les campagnes marketing et d’autres domaines de votre entreprise qui impliquent des dépenses. Il est important de surveiller régulièrement votre trésorerie pour garantir la bonne santé de votre entreprise.
Comment créer un relevé de trésorerie
Le processus d’établissement d’un relevé de trésorerie est facile. En effet, bien qu’il s’agisse d’une tâche que vous pouvez effectuer manuellement, vous pouvez simplifier le processus en utilisant un logiciel de comptabilité basé sur le cloud. Vous pourrez ainsi contrôler plus facilement vos flux de trésorerie de n’importe où, ou les partager avec un comptable si besoin.
Une fois que vous avez saisi toutes les transactions, le logiciel de comptabilité génère un relevé de trésorerie sur la base des dates saisies. Avant de vous lancer, il est important de comprendre les trois parties du relevé.
Exploitation : flux de trésorerie qui provient de sources de revenus, comme les ventes.
Investissements : flux de trésorerie qui provient de l’argent gagné ou perdu grâce à des investissements, tels que des biens physiques.
Financement : flux de trésorerie qui provient des dettes, des paiements d’intérêts, de la vente d’actions, etc.
Selon la situation de votre entreprise, les flux de trésorerie peuvent entrer ou sortir de ces catégories. Pour calculer votre flux de trésorerie, vous pouvez utiliser deux méthodes : la méthode directe et la méthode indirecte.
Comptabilité directe ou indirecte des flux de trésorerie
La méthode indirecte de suivi des flux de trésorerie utilise le compte de résultat et le bilan pour effectuer le calcul des flux de trésorerie. Si vous deviez créer manuellement un relevé de trésorerie indirecte, il faudrait :
Calculer vos entrées de trésorerie. Additionnez le total de vos recettes pour la période à toute variation des créances (sommes qui vous sont dues mais que vous n’avez pas encore reçues) et des comptes fournisseurs (sommes que vous devez à d’autres mais que vous n’avez pas encore payées).
Calculer les sorties de trésorerie. Additionnez tous les paiements tels que les salaires, les fournitures et les taxes.
Calculer le montant total de vos liquidités liées à l’exploitation. Soustrayez vos sorties de trésorerie de vos entrées.
Avec la méthode directe, vous calculez votre flux de trésorerie sur la base de l’argent réellement reçu des clients et de l’argent payé pour les dépenses. Vous pouvez obtenir ces montants à partir de vos relevés bancaires et des justificatifs de vos dépenses. Additionnez les entrées et les sorties pour obtenir le total des liquidités provenant de l’exploitation.
La comptabilité directe et indirecte vous donnera toutes deux une image claire de vos finances, la méthode que vous choisirez dépendra donc de votre niveau de confort. La comptabilité directe des flux de trésorerie peut vous donner une image plus nuancée, par exemple, parce qu’elle n’inclut pas l’argent qui n’a pas encore été payé. En revanche, la comptabilité indirecte peut s’avérer judicieuse pour quiconque souhaite inclure son bénéfice net dans le calcul de ses flux de trésorerie.
Les logiciels de comptabilité utilisent par défaut la méthode indirecte pour générer automatiquement un relevé de trésorerie. Mettez à jour et consultez votre relevé tous les mois afin de vous assurer de disposer de suffisamment de liquidités pour couvrir vos dépenses.
Exemple de relevé de trésorerie
Vous trouverez ci-dessous un exemple de relevé de trésorerie établi selon la méthode indirecte. L’exemple présente une entreprise fictive, Hannah’s Closet, depuis sa première année d’activité de vente d’articles de mode faits main sur Squarespace.
Hannah’s Closet — Relevé de trésorerie — Fin d’année, décembre 2022
| Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation | |
|---|---|
| Revenu net | 10 500 € |
| Ajustements pour : | |
| Créances | (1 000 $) |
| Comptes fournisseurs | 15 000 € |
| Inventaire | (3 000 $) |
| Dépenses d’exploitation payées à l’avance | (3 000 $) |
| Taxes | (3 500 $) |
| Trésorerie nette provenant des activités d’exploitation | 15 000 € |
| Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement | |
| Achat d’une immobilisation | (1 000 $) |
| Intérêts reçus | 20 $ |
| Trésorerie nette provenant des activités d’investissement | (980 $) |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | |
| Dettes payées (à court terme) | (250 $) |
| Dettes payées (à long terme) | 0 $ |
| Trésorerie nette provenant des activités financières | (250 $) |
| Augmentation/diminution de la trésorerie nette | 13 770 € |
| Montant de la trésorerie d’ouverture (Solde d’ouverture) | 30 000 € |
| Montant de la trésorerie de clôture (Solde de clôture) | 43 770 € |
Dans l’exemple de relevé de trésorerie, Hannah a employé la méthode indirecte de comptabilité. Tout d’abord, elle a noté les principales activités génératrices de revenus. Le revenu net est issu de son compte de résultat et les actifs et passifs circulants sont extraits de son bilan. Puis, elle a inclus tout changement dans les activités d’investissement, telles que les actifs à long terme. Elle a ensuite enregistré les changements dans les activités de financement, comme les capitaux ou les emprunts.
Enfin, la variation nette de trésorerie est calculée en additionnant les entrées et les sorties de trésorerie. Le solde d’ouverture sera basé sur le solde de clôture de la période précédente. Le solde de clôture pour le solde actuel tiendra compte de l’augmentation ou de la diminution nette de la trésorerie. Votre logiciel de comptabilité vous permettra de comparer les flux de trésorerie sur plusieurs périodes simultanément.
Erreurs courantes en matière de flux de trésorerie
Il est important de connaître les erreurs les plus courantes commises par les chefs d’entreprise en matière de trésorerie afin de pouvoir les éviter au mieux. Voici trois erreurs courantes en la matière.
Ne pas anticiper la fluctuation des ventes : cela peut se produire selon les saisons, en raison des fêtes ou même lorsqu’un produit gagne en popularité de manière inattendue.
Des prévisions de trésorerie erronées : c’est l’une des raisons pour lesquelles il est important d’analyser et de comprendre régulièrement vos entrées et sorties de fonds habituelles. Si vous les sous-estimez, vous risquez de vous retrouver dans le rouge.
S’endetter trop lourdement : si les prêts peuvent favoriser la croissance de votre entreprise, vous risquez de ne pas pouvoir rembourser vos dettes en cas de baisse de vos ventes.
C’est à ce moment-là qu’il devient nécessaire d’établir fréquemment des prévisions de trésorerie. Les prévisions de trésorerie consistent à estimer le montant des liquidités dont votre entreprise disposera à l’avenir. Il s’agit de prévoir les rentrées et les sorties de fonds à venir sur une période donnée, généralement mensuelle ou trimestrielle. Cela vous permet de vous assurer que vous disposez de suffisamment de liquidités pour couvrir les mois pendant lesquels les recettes sont plus faibles.
Si vous exercez votre activité depuis un an environ, analysez vos données financières historiques et prévoyez avec précision vos besoins de trésorerie futurs. Cela peut être plus difficile à faire si votre entreprise est plus récente, mais vous pouvez faire preuve de vigilance en réexaminant régulièrement vos coûts d’exploitation afin de réduire les dépenses non essentielles. Si vous constatez que votre flux de trésorerie prévisionnel est inférieur au montant prévu, procédez aux ajustements nécessaires.
L’optimisation de votre trésorerie passe par une gestion financière rigoureuse. Les prévisions, la planification et le suivi régulier sont particulièrement importants en début d’activité, car ils vous aideront à réduire les risques et à planifier la croissance.
Conseils pour améliorer votre flux de trésorerie
La gestion efficace de la trésorerie requiert un suivi constant et des ajustements stratégiques. Pour améliorer vos flux de trésorerie, vous devez les contrôler en permanence. La mise en œuvre de la technologie et de l’automatisation est un excellent point de départ.
Un logiciel de comptabilité vous permet d’automatiser d’importants processus financiers. Des tâches qui nécessitent habituellement des heures de travail peuvent être accomplies en quelques minutes. Il vous permet d’accéder aux rapports et aux états financiers générés, vous permettant ainsi d’obtenir des informations importantes sur certains aspects de votre activité, tels que vos stocks.
Un logiciel de comptabilité permet de vérifier si vos stocks correspondent à vos rentrées d’argent. Vous pouvez procéder à des ajustements si besoin en réduisant le montant des stocks pour préserver la trésorerie et anticiper un ralentissement des ventes l’année suivante. Grâce à cette anticipation, vous pouvez gérer votre trésorerie plus simplement.
Lorsque vous utilisez un logiciel de comptabilité, vous pouvez également l’intégrer à une multitude d’autres outils. Par exemple, pour maintenir l’exactitude de vos données financières, envisagez une intégration comptable. Avec les extensions Squarespace + Xero ou Squarespace + MYOB d’Amaka, les ventes de Squarespace sont synchronisées quotidiennement avec votre logiciel de comptabilité. Il n’est donc plus nécessaire de saisir manuellement les données et d’effectuer des rapprochements.
De plus, vous pouvez intégrer des outils de prévision de trésorerie à votre logiciel de comptabilité et exporter vos données pour créer des rapports visuels sur l’évolution de vos flux de trésorerie dans le temps. Vous pouvez également maîtriser la gestion de vos stocks afin de mieux anticiper le moment où vous devez commander des matériaux et des produits.
Avec une planification rigoureuse et les bons outils en place pour contrôler les flux de trésorerie, vous pouvez éviter les erreurs et gérer une entreprise saine sur le plan financier.
Remarque : cet article Réussir a été rédigé en collaboration avec Amaka. Son contenu ne doit pas être considéré comme des conseils financiers ou juridiques professionnels. Consultez les réglementations locales et contactez un professionnel de la finance pour comprendre vos obligations.